Zuflüsse und Abflüsse notleidender Risikopositionen kann eine Bank durch Unterstützung von Ziegemeyer Consulting jetzt in der Meldung von Finanzinformationen (FINREP) fristgerecht zeigen, obwohl diese in keinem System verzeichnet sind.
Diese neue Meldepflicht wurde mit dem Datenpunktmodell (DPM) Version 2.9 der European Banking Authority (EBA) eingeführt und ist ab Juni 2020 verpflichtend. Ein neues Tool leitet die fehlenden Zuflüsse und Abflüsse präzise und schnell her.
Wie Zuflüsse und Abflüsse abgeleitet werden
In der FINREP sind die Zu- und Abflüsse des aktuellen Jahres zu zeigen. Ausgangspunkt für deren Herleitung ist der Bestand an notleidenen Risikopositionen zum Jahresbeginn und den darauf folgenden Monatsultimos. Wandert eine Risikoposition zwischen zwei Monatsultimos von den vertragsgemäß bedienten zu den notleidenden Risikopositionen, so wird ein Zufluss erkannt. Im umgekehrten Fall wird ein Abfluss generiert.
Im Detail werden eine Reihe weiterer Meldepositionen berücksichtigt, wie z.B.:
- Abflüsse durch Tilgung
- Abflüsse durch Abschreibung
- Zuflüsse durch Zinsabgrenzung
- Neuklassifizierung von/zu gestundeten Risikopositionen
Da ein einzelner Vertrag innerhalb eines Monats nicht mehrfach zwischen den Meldepositionen migriert, können die Zu- und Abflüsse durch den Vergleich von Monatsultimos präzise bestimmt werden.
Die Bankenaufsicht erwartet vollständige Meldungen
Die Deutsche Bundesbank und die Europäische Zentralbank (EZB) erwarten von den Banken vollständige und korrekte Meldungen und können diese auch mit Sanktionen durchsetzen.
Ziegemeyer Consulting unterstützt Banken und Finanzdienstleister bei der Einhaltung regulatorischer Vorgaben. Meine Leistungen umfassen alle Projektphasen: von der Vorstudie über die Konzeption bis hin zu Umsetzung und Test. Kontaktieren Sie mich unverbindlich.